对《药品经营质量管理规范》及其实施细则有关条款解释的函

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捡到储蓄卡支取现金行为人应当如何定罪

刘德朝


　 2001年12月17日晚10点左右，王某乘出租车，下车时将身份证、交通银行储蓄卡等物品遗失在车内。第二天一大早，王某即赶赴交通银行营业网点办理挂失手续，不料卡内的25000元存款已于较早时间被人先后四次通过自动柜员机和银行营业柜台取走。银行工作人员向当事人展示了银行监控系统记录下来的四次取款的图像资料，王某指认取款人正是其所乘坐出租车的司机。对该出租车司机的行为如何定性，有以下三种观点：
　 第一种观点认为构成侵占罪。主要理由为：刑法第二百七十条明确规定，“将他人的遗忘物或者埋藏物非法占为己有，数额较大，拒不交出的”，构成侵占罪。由于储蓄卡中的现金是银行代管，拿着储蓄卡即可到银行支取现金，遗忘储蓄卡可以视为遗忘现金，而支取现金的行为，正是非法占有储蓄卡中所存现金的具体体现。因此，如果丢失人找到该出租车司机向其索要，该出租车司机拒不交出，完全符合侵占罪的特征。虽然本案中王某遗忘的储蓄卡有密码，该出租车司机破解后将钱取出，只是非法占有他人财物的一种手段，也正是破解了密码才能支取出现金。否则，拾到储蓄卡后没支取现金，就构不成犯罪。
　 第二种观点认为构成盗窃罪。主要理由为：储蓄卡不是现金，要将储蓄卡取出现金，需要破解储蓄卡的密码后才能到银行支取现金。该出租车司机捡到储蓄卡后，破解密码的过程和到银行取款的过程，是在其自认为丢失人不知道的心理状态下实施的，应当视为秘密手段，符合盗窃罪的特征，构成盗窃罪。
　 第三种观点认为构成诈骗罪。主要理由为：行为人采取冒用他人储蓄卡方法，隐瞒事实真象，从银行骗取储蓄卡所有人的储蓄，数额较大，符合诈骗罪特征。
　 笔者同意第三种观点，具体理由如下：
　 1、从犯罪构成的角度看，侵占罪、盗窃罪和诈骗罪的特征在某些方面有相同之处，而又有质的区别。三者的共同点在于：侵害的客体都是他人财产的所有权；主观上都是故意，而且犯罪的目的都是非法占有他人财物；客观方面非法占有他人的财物，且数额较大。但是，由于三者是三种不同的犯罪，因此，三者也有质的区别。
　 区分三者的界限在于取得财物的手段不同。侵占罪的手段是将他人遗忘物捡到后，拒不交出。由于得到财物的手段并不是非法的，因此，构成此罪的要点在于得到财物后拒不交出。盗窃罪的手段是秘密地窃取他人财物，由于得到财物的手段本身就是非法的，因此，构成此罪的要点在于秘密窃取他人财物，诈骗罪的手段是隐瞒事实真象骗取他人财物。它的手段本身也是非法的，因此，构成此罪的要点在于隐瞒事实真象骗取他人财物。
　 2、由于储蓄卡不是现金，它的实际价值只是成本价（包括办卡的费用），只有持卡到银行支取现金或者持卡去消费才有实际价值，而储蓄卡的成本价很低，达不到刑法规定的数额较大的标准。因此，捡到储蓄卡拒不交出的行为不构成侵占罪。
　 3、由于储蓄卡中现金是由银行代为保管的，不是持卡人实际保管，持他人的储蓄卡到银行支取现金，不是秘密窃取，而是从银行公开将他人的现金取走的，因此，持他人的储蓄卡到银行支取现金的行为，不符合盗窃罪特征。
　 4、用他人的储蓄卡到银行支取现金，隐瞒了事实真相，取得银行的信任，才予以支付现金，完全符合诈骗罪的特征。一方面，由于储蓄卡是银行代为储户保管资金而发给储户的凭证，银行与储户的关系实质是保管与代保管的关系，按照中国人民银行颁布的《银行卡业务管理办法》第28条第3款的规定，储蓄卡及其账户“只限经发卡银行批准的持卡人本人使用，不得出租和转借”，而且使用储蓄卡不需要出示身份证明，只要密码输入正确即可。因此，捡到他人的储蓄卡，在破解密码后去使用，使银行误认为使用人就是银行批准的持卡人，实际上是骗取了银行的信任，另一方面，中国人民银行颁布的《银行卡业务管理办法》第5条规定，“银行卡包括信用卡和借记卡。”第7条规定，“借记卡按功能不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡。”可见储蓄卡属于借记卡，而借记卡和信用卡统称为银行卡。使用捡来的储蓄卡属于冒用的性质，根据《中华人民共和国刑法》第一百九十六条及《银行卡业务管理办法》第61条的规定，冒用他人信用卡的，构成信用卡诈骗罪。虽然储蓄卡不是信用卡，但冒用他人储蓄卡和冒用他人信用卡的性质都是相同的，都是隐瞒事实真象，骗取他人的财物行为，仅仅是对象不同而已。由于现行刑法规定的信用卡诈骗罪，对象仅指信用卡，不包括储蓄卡，按照罪刑法定的原则，不能使用类推，因此，冒用他人储蓄卡的行为构不成信用卡诈骗罪，但应当构成一般诈骗罪。

商务部


商务部令2008年第10号 大宗农产品进口报告和信息发布管理办法(试行)


　　《大宗农产品进口报告和信息发布管理办法（试行）》已经2008年2月27日商务部第73次部务会审议通过，现予公布，自2008年8月1日起施行。

部长 陈德铭
二00八年六月二十四日


大宗农产品进口报告和信息发布管理办法(试行)

　　第一条 为了维护对外贸易秩序，保护经营者的合法权益，提供大宗农产品进口信息服务，根据《中华人民共和国对外贸易法》(以下简称《外贸法》)、《中华人民共和国货物进出口管理条例》（以下简称《货物进出口条例》）及其他有关法律法规，制定本办法。

　　第二条 本办法所称大宗农产品系指生产量、消费量、贸易量、运输量等较大的关系国计民生的农产品。

　　第三条 商务部会同有关部门制定、调整《实行进口报告管理的大宗农产品目录》（以下简称《目录》）。

　　第四条 商务部委托有关组织（以下简称受委托组织）负责大宗农产品进口报告信息的收集、整理、汇总、分析和核对等日常工作。

　　第五条 进口《目录》项下大宗农产品的对外贸易经营者(以下简称对外贸易经营者)，应向受委托组织办理本企业基本情况备案。

　　备案内容包括：对外贸易经营者名称、企业海关代码、对外贸易经营者备案登记表复印件、工商营业执照复印件、法定代表人和统计负责人姓名与签字等。

　　第六条 对外贸易经营者应填报《大宗农产品进口报告统计报表》（格式见附件），报告事项主要包括：对外贸易经营者、联系人、联系方式、商品名称、商品编码、贸易方式、贸易国（地区）、原产地国（地区）、合同号、合同数量、合同船期、装运港、预计抵港时间、实际船期、装船数量、进口报关口岸、进口数量和实际抵港日期等。

　　对外贸易经营者应通过相应电子报告系统向受委托组织进行报告。如无法通过电子方式报告，可下载报表传真报告。

　　第七条 对外贸易经营者应在下述情况发生后三个工作日内履行进口报告义务：

　　1、 签订进口合同；
　　2、 货物在装运港出运；
　　3、 货物抵达目的港；
　　4、 报告事项发生变更。

　　第八条 对外贸易经营者应严格遵守规定，及时、准确报告有关进口信息，并对报告内容的真实性负责，不得虚报、瞒报、伪造、篡改、迟报和拒报。

　　第九条 受委托组织应向商务部报告大宗农产品进口的信息情况，并提出建议。

　　第十条 商务部定期在商务部政府网站“大宗农产品进口信息发布专栏”对外发布《目录》项下大宗农产品进口信息。

　　发布内容为：预计进口数量、预计货物到港时间、实际装船时间、实际装船数量、装运港、原产地国（地区）、主要口岸进口情况等。

　　第十一条 受委托组织根据海关、质检相关数据核对大宗农产品对外贸易经营者报告情况，向商务部报告结果。

　　第十二条 对外贸易经营者违反本规定，虚报、瞒报、伪造、篡改、迟报和拒报大宗农产品有关进口信息的，商务部应向国家统计局通报。

　　统计部门依法对违法对外贸易经营者处以行政处罚后，商务部可以禁止违法对外贸易经营者自行政处罚决定生效之日起一年以上三年以下的期限内从事有关的对外贸易经营活动。

　　第十三条 对外贸易经营者违反本规定的，商务部按照《对外贸易经营者违法违规行为公告办法》的规定发布公告，并通知海关、税务、质检、外汇、工商等部门以及地方商务主管部门、行业中介组织、银行等单位。

　　第十四条 任何单位和个人可向商务部举报对外贸易经营者虚假报告进口信息的行为。

　　第十五条 商务部及受委托组织有关人员应当为履行进口信息报告义务的对外贸易经营者保守商业秘密，不得向任何企业、机构和个人透露对外贸易经营者报告的信息。违反上述规定的，依照《外贸法》第六十五条及《货物进出口条例》第七十条进行处罚。

　　第十六条 本办法适用于《目录》项下以各种贸易方式进行的大宗农产品进口交易，包括由境外进入保税仓库、保税区、保税港区和出口加工区等。

　　第十七条《目录》、受委托组织名称以及大宗农产品进口信息发布周期由商务部以公告形式发布。
　　
　　第十八条 本办法由商务部负责解释。
　　
　　第十九条 本办法自2008年8月1日起实施。

　　附件：《大宗农产品进口报告统计报表》



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　　附件
　　　　　　　　　　大宗农产品进口报告统计报表



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　表 号：商贸农进1

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　制表机关：国家商务部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　批准机关：国家统计局

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　批准文号：国统制[2008]50号

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　有效期至： 2010年6月



报告类型：□新签合同 □实际装船 □实际到港 □变更 计量单位：公斤

1.对外贸易经营者：


2.企业海关代码：



3.商品名称：
4.商品编码：

5.合同号：
6.贸易方式：

7.贸易国（地区）：
8.原产地国（地区）：

9.合同数量：
10.实际装船数量：

11.合同规定装船期： 年 月
12.实际装船日期： 年 月 日

13.预计货物抵港时间： 年 月 日
14.实际抵港日期： 年 月 日

15.装运港：
16.报关口岸：

17.装运数量：
18.报关数量：

19.合同签定日期： 年 月 日
20.报告日期： 年 月 日

21.备注：





　　法人代表：(并盖章) 统计负责人：

　　电话： 传真：



　　填表说明：

　　一、报告类型：在对应选项前□打“√”。

　　1.新签合同：签订进口合同后；2.实际装船：货物在装运港出运后；

　　3.实际到港：抵达目的港后; 4.变 更： 报告事项发生变更后。

　　二、企业海关代码：指对外贸易经营者的海关报关编码。

　　三、商品编码：指对外贸易经营者报关时所申报的海关商品编码。

　　四、实际装船数量：指提单数量。

　　五、实际装船日期：指装运港提单日。

　　六、如货物原产地国（地区）、装运港、报关口岸超过一个，请分别填写表格。

　　七、实际抵港日期：指进口报关口岸的报关日。

　　八、备注栏：注明所变更的事项和其他需说明的情况。