关于印发《改进和完善会计信息质量检查工作指导意见》的通知

上一篇: 黑龙江省赌博处罚条例(2002年)
下一篇: 中国人民银行金融信托投资公司委托贷款业务规定

云南省人大常委会


云南省统计管理条例




云南省人大常委会公告
（第１８号）

　　《云南省统计管理条例》已经云南省第七届人民代表大会常务委员会第二十五次会议审议通过，现予公布，自1992年10月1日起施行。
　　　　　　　　　　　　　　　　云南省人民代表大会常务委员会
　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九二年七月二十八日


云南省统计管理条例

　　第一条 为加强统计管理，根据《中华人民共和国统计法》（以下简称《统计法》）、《中华人民共和国统计法实施细则》（以下简称《统计法实施细则》）和有关法律、法规，结合我省实际，制定本条例。

　　第二条 本条例适用于本省行政区域内及本省所属的国家机关、社会团体、企业事业组织（含外资、中外合资和中外合作经营的企业事业组织、香港、澳门、台湾同胞和华侨兴办的独资、合资或者合作经营的企业事业组织）、基层群众性自治组织、个体经营户和公民。

　　第三条 本条例第二条所列组织和个人都必须按照统计法律、法规和统计制度的规定，提供统计资料或者统计调查所需的情况，不得虚报、瞒报、拒报、迟报或者伪造、纂改统计数据。
　　统计资料上报后，如发现差错，必须在规定期限内进行订正，并作文字说明。

　　第四条 机关、团体、企业事业组织在分立、合并时，必须在30日内向当地人民政府统计部门备案，不得中断统计工作。撤销、迁出的机关、团体、企业事业组织以及破产的企业，必须在30日内向原报送统计资料的人民政府统计部门登记注销。
　　新建立或者新迁入的机关、团体、企业事业组织，必须在30日内持批准证件到所在地人民政府统计部门和行业主管部门登记，并按统计制度规定提供统计资料。

　　第五条 县级以上人民政府统计部门按照《统计法实施细则》第二十一条规定履行职责，并负责主管本行政区域内的统计工作，监督检查和保证统计法律、法规、统计制度的实施。
　　乡、镇人民政府和城市街道办事处应设置专职统计人员，按照《统计法实施细则》第二十二条规定履行职责，并负责组织，领导和协调本行政区域内的综合统计工作。农村的村公所、办事处应设置兼职统计人员，负责统计工作。

　　第六条 县级以上人民政府的各主管部门和个业事业组织的统计机构和统计人员的设置及职责，按《统计法》第十七条、第十八条及《统计法实施细则》第二十五条规定办理。

　　第七条 统计机构和统计人员依法独立行使统计调查、统计报告和统计监督的职权，任何单位和个人不得侵犯。不得对行使统计职权的统计人员进行刁难和打击报复。
　　统计机构和统计人员实行工作责任制，依照统计法律、法规和统计制度的规定，保守国家秘密，及时准确地完成统计工作任务。

　　第八条 统计人员应当具有执行统计任务所需的专业知识，并由县级以上人民政府统计部门考核合格后发给《统计岗位证书》。
　　《统计岗位证书》由省人民政府统计部门统一印制。

　　第九条 省、州（市）人民政府、地区行政公署统计部门内设置统计检查机构，县级人民政府统计部门设置专职统计检查员。县级以上各主管部门根据需要设置专职或者兼职统计检查员。统计检查员由县级以上人民政府统计部门或者各主管部门委任，并报省人民政府统计部门核发《统计检查证》。
　　统计检查员调离统计检查岗位时，应将《统计检查证》交回原发证机关注销。

　　第十条 统计检查机构和统计检查员按照国家统计局颁发的《统计法规检查暂行规定》履行职责。
　　统计检查机构和统计检查员在执行任务时，有权发出《统计检查查询书》，被检查的单位或者个人应当在15日内对所查询的情况据实答复。逾期不答复的，按拒报论处。
　　《统计检查查询书》由省人民政府统计部门统一印制。

　　第十一条 省人民政府统计部门向州（市）人民政府、地区行政公署统计部门委派统计检查特派员。州（市）人民政府、地区行政公署统计部门根据需要可向县级人民政府统计部门委派统计检查特派员。

　　第十二条 县级以上人民政府应有计划地用现代信息技术装备各级人民政府统计部门，逐步建立健全统计信息自动化系统。

　　第十三条 地方国民经济和社会发展基本情况调查表，由县级以上人民政府统计部门制定。其中，一次性统计调查表，报上一级人民政府统计部门备案；定期性统计调查表，报上一级人民政府统计部门审批。
　　县级以上人民政府主管部门的专业性统计调查表，由本部门统计机构或者统计人员拟订。调查对象属于本部门管辖范围内的，由本部门领导人审批，报同级人民政府统计部门备案。
　　调查对象超出本部门管辖范围的，由本部门领导人签署意见，其中，一次性统计调查表报同级人民政府统计部门审批；定期性统计调查表由同级人民政府统计部门审查同意，报上一级人民政府统计部门审批。
　　行业统计调查表，由行业主管部门作出统计调查计划和调查方案，报同级人民政府统计部门审批。
　　特殊重大的调查项目，由同级人民政府审批，报上一级统计部门备案。
　　按规定程序批准制定的统计调查表，必须在右上角标明表号、制表机关名称、批准或备案机关名称、批准文号。未按规定程序批准制定的以及标明上述字样的统计调查表属非法报表，任何单位或者个人有权拒绝填报。县级以上人民政论政府统计部门有权责令废止。

　　第十四条 各主管部门报上级有关主管部门的属于国民经济和社会发展的统计报表、资料、必须同时报送同级人民政府统计部门。

　　第十五条 各地区、各部门、各单位的统计机构或者统计人员应当按照国家有关规定，建立统计资料档案制度。统计人员调动，必须办理统计资料交接手续。

　　第十六条 统计机构必须建立统计资料分级审核制度。公布统计资料必须按照规定办理审批手续，并注明统计资料的提供单位。
　　单位和个人需要公开发表或者引用未公布的统计资料时，属于地方性绝密级统计资料的，送省人民政府统计部门审核，报省人民政府批准；属于机密级统计资料和秘密级综合性统计资料的，报送同级人民政府统计部门审批；属于秘密级业务性统计资料的，报送有关业务主管部门审批。向国外提供密级统计资料，必须按照国家规定办理审批手续。
　　各地区、各部门和各单位公布或者使用统计资料，必须以统计机构或者统计负责人提供的统计资料为准。

　　第十七条 县级以上人民政府统计部门公开发表本行政区域内的国民经济和社会发展统计公报，必须经同级人民政府审批，各主管部门公开发表本部门管辖范围内的有关国民经济和社会发展的统计数字，必须经同级人民政府统计部门同意。

　　第十八条 各级人民政府统计部门应当充分利用可以公开的统计资料，适时为社会提供咨询服务。在统计制度规定之外提供的统计信息咨询，按国家规定实行有偿服务。

　　第十九条 各级人民政府、各主管部门、各企业事业组织，对在统计工作中有下列表现之一的单位和统计人员，给予表彰和奖励；
　　（一）在改革和完善统计制度、统计方法等方面，有重要贡献的；
　　（二）在完成规定的统计调查任务，保障统计资料的准确性、及时性方面，做出显著成绩的；
　　（三）在进行统计分析、统计预测和统计监督方面有所创新，取得重要成绩的；
　　（四）在运用和推广现代信息技术方面，有显著效果的；
　　（五）在改进统计教育和统计专业培训，进行统计科学研究，提高统计科学水平方面，做出重要贡献的；
　　（六）坚持实事求事，依法办事，抵制和举报虚报、瞒报、伪造、纂改统计资料等违反统计法规行为，表现突出的；
　　（七）适时为社会提供咨询服务，为领导提供决策依据，做出重要贡献的；
　　（八）严守国家统计保密规定，同泄密行为作斗争，表现突出的。
　　奖励分为：通令嘉奖、记功、记大功、晋级、升职、授予荣誉称号，并可发给奖品、奖金。

　　第二十条 有下列违法行为之一的单位或者个人，应当分别给予行政处罚和行政处分：
　　（一）不按规定日期报送统计资料的，进行批评教育，并责令限期呈报。逾期仍不报的，对单位处以50元至500元罚款； 对有关领导人和直接责任人员分别处以20元至50元的罚款。在一年内累计迟报三次及其以上的，按拒报论处。
　　（二）拒报统计资料的，对单位处以500元至3000元罚款； 对负有直按责任的领导人处以30元至100元罚款，并责令其限期补报。
　　（三）虚报、瞒报、伪造、纂改统计资料的，责令限期订正统计数字，并对单位处以500元至5000元罚款；对负有直接责任的领导人处以100元300元罚款，并可给予行政处分；对直接承办人处以50元至150元罚款，并可给予行政处分；对骗取荣誉和奖励的，授予机关应撤俏其荣誉称号，追回奖金、奖品。
　　（四）对维护统计法律、法规和制度的统计人员进行刁难、打击报复的，涂改、销毁统计原始记录和凭证的，包庇、袒护违反统计法规行为的，对有关领导人和直接责任人员分别给予行政处分。
　　（五）违反本条例第十三条、第十六条、第十七条规定的，除按《统计法》和《统计法实施细则》的规定处罚外，并对单位处以500元至3000元罚款；对负有直接责任的领导人和承办人员处以20元至100元罚款。
　　（六）违反保密规定，泄露国家统计保密资料的，按照《中华人民共和国保守国家秘密法》的规定处理。
　　（七）拒绝、阻碍统计人员执行公务的，按照《中华人民共和国治安管理处罚条例》第十九条规定处罚。
　　（八）个体经营户不按《统计法》和国家有关规定如实提供调查统计资料的，处以50元至1000元罚款；情节严重的由工商行政管理机关给予暂停营业或者吊销营业执照的处罚。
　　行政处分分为：警告、记过、记大过、降级、降职、撤职、留用察看、开除。

　　第二十一条 按本条例第二十条规定处以罚款的，由县级以上人民政府统计部门决定执行。罚款必须在收到罚款通知书后30日内缴纳。罚款全额上交同级财政。
　　按本条例第二十条规定给予行政处分的，由县级以上人民政府统计部门向当事人的主管部门或者单位提出《统计违法行为处理意见通知书》，同时抄送同级监察机关。当事人的主管部门或者单位应按干部管理权限进行处理，并将处理结果抄送提出处理意见的统计部门和同级监察机关。三个月内未作处理的，提出处理意见的统计部门可提请同级监察机关监督处理。

　　第二十二条 当事人对行政处罚决定不服的，可以在接到处罚通知之日起15日内，向作出处罚决定机关的上一级主管机关申请复议。复议机关应在收到申请书之日起30日内作出复议决定。当事人对复议决定不服的，可以在接到复议决定书之日起15日内向人民法院起诉。当事人也可以在接到处罚通知之日起15日内直接向人民法院起诉。当事人逾期不申请复议或者不向人民法院起诉，又不执行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
　　当事人对县级以上人民政府统计部门的处理意见有异议的，应当在收到《统计违法行为处理意见通知书》之日起15日内，向发出通知书的机关提出书面意见。
　　当事人对违反本条例所受行政处分不服的，可以向作出行政处分决定机关的上级机关或者同级监察机关提出申诉。

　　第二十三条 对违反统计法律、法规和本条例构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

　　第二十四条 本条例的具体应用由省人民政府统计部门负责解释。

　　第二十五条 本条例自1992年10月1日起施行。






中国证券监督管理委员会


关于发布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的通知

证监发[2001]102号

各上市公司：

　　为进一步完善上市公司治理结构，促进上市公司规范运作，我会制定了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，现予发布，请遵照执行。

中国证券监督管理委员会

　　　　　　　　　　　　　二○○一年八月十六日

附件

关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见


　　为进一步完善上市公司治理结构，促进上市公司规范运作，现就上市公司建立独立的外部董事（以下简称独立董事）制度提出以下指导意见：

　　一、上市公司应当建立独立董事制度
　　（一）上市公司独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。
　　（二）独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。独立董事应当按照相关法律法规、本指导意见和公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。独立董事应当独立履行职责，不受上市公司主要股东、实际控制人、或者其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响。独立董事原则上最多在5家上市公司兼任独立董事，并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。
　　（三）各境内上市公司应当按照本指导意见的要求修改公司章程，聘任适当人员担任独立董事，其中至少包括一名会计专业人士（会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士）。在二00二年六月三十日前,董事会成员中应当至少包括2名独立董事；在二00三年六月三十日前，上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事。
　　（四）独立董事出现不符合独立性条件或其他不适宜履行独立董事职责的情形，由此造成上市公司独立董事达不到本《指导意见》要求的人数时，上市公司应按规定补足独立董事人数。
　　（五）独立董事及拟担任独立董事的人士应当按照中国证监会的要求，参加中国证监会及其授权机构所组织的培训。

　　二、独立董事应当具备与其行使职权相适应的任职条件
　　担任独立董事应当符合下列基本条件：
　　（一）根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格；
　　（二）具有本《指导意见》所要求的独立性；
　　（三）具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则；
　　（四）具有五年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验；
　　（五）公司章程规定的其他条件。

　　三、独立董事必须具有独立性
　　下列人员不得担任独立董事：
　　（一）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；
　　（二）直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属；
　　（三）在直接或间接持有上市公司已发行股份5％以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属；
　　（四）最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员；
　　（五）为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；
　　（六）公司章程规定的其他人员；
　　（七）中国证监会认定的其他人员。

　　四、独立董事的提名、选举和更换应当依法、规范地进行
　　（一） 上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1％以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。
　　（二） 独立董事的提名人在提名前应当征得被提名人的同意。提名人应当充分了解被提名人职业、学历、职称、详细的工作经历、全部兼职等情况，并对其担任独立董事的资格和独立性发表意见，被提名人应当就其本人与上市公司之间不存在任何影响其独立客观判断的关系发表公开声明。
在选举独立董事的股东大会召开前，上市公司董事会应当按照规定公布上述内容。
　　（三） 在选举独立董事的股东大会召开前，上市公司应将所有被提名人的有关材料同时报送中国证监会、公司所在地中国证监会派出机构和公司股票挂牌交易的证券交易所。上市公司董事会对被提名人的有关情况有异议的，应同时报送董事会的书面意见。
　　中国证监会在15个工作日内对独立董事的任职资格和独立性进行审核。对中国证监会持有异议的被提名人，可作为公司董事候选人，但不作为独立董事候选人。
在召开股东大会选举独立董事时，上市公司董事会应对独立董事候选人是否被中国证监会提出异议的情况进行说明。
　　对于本《指导意见》发布前已担任上市公司独立董事的人士，上市公司应将前述材料在本《指导意见》发布实施起一个月内报送中国证监会、公司所在地中国证监会派出机构和公司股票挂牌交易的证券交易所。
　　（四） 独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过六年。
　　（五）独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。
除出现上述情况及《公司法》中规定的不得担任董事的情形外，独立董事任期届满前不得无故被免职。提前免职的，上市公司应将其作为特别披露事项予以披露，被免职的独立董事认为公司的免职理由不当的，可以作出公开的声明。
　　（六）独立董事在任期届满前可以提出辞职。独立董事辞职应向董事会提交书面辞职报告，对任何与其辞职有关或其认为有必要引起公司股东和债权人注意的情况进行说明。
如因独立董事辞职导致公司董事会中独立董事所占的比例低于本《指导意见》规定的最低要求时，该独立董事的辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效。

　　五、上市公司应当充分发挥独立董事的作用
　　（一）为了充分发挥独立董事的作用，独立董事除应当具有公司法和其他相关法律、法规赋予董事的职权外，上市公司还应当赋予独立董事以下特别职权：
　　1、重大关联交易（指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5％的关联交易）应由独立董事认可后，提交董事会讨论；
独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据。
　　2、向董事会提议聘用或解聘会计师事务所；
　　3、向董事会提请召开临时股东大会；
　　4、提议召开董事会；
　　5、独立聘请外部审计机构和咨询机构；
　　6、可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。
　　（二）独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的二分之一以上同意。
　　（三）如上述提议未被采纳或上述职权不能正常行使，上市公司应将有关情况予以披露。
　　（四）如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会的，独立董事应当在委员会成员中占有二分之一以上的比例。

　　六、独立董事应当对上市公司重大事项发表独立意见
　　（一）独立董事除履行上述职责外，还应当对以下事项向董事会或股东大会发表独立意见：
　　1、提名、任免董事；
　　2、聘任或解聘高级管理人员；
　　3、公司董事、高级管理人员的薪酬；
　　4、上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5％的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；
　　5、独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；
　　6、公司章程规定的其他事项。
　　（二）独立董事应当就上述事项发表以下几类意见之一：同意；保留意见及其理由；反对意见及其理由；无法发表意见及其障碍。
　　（三）如有关事项属于需要披露的事项，上市公司应当将独立董事的意见予以公告，独立董事出现意见分歧无法达成一致时，董事会应将各独立董事的意见分别披露。

　　七、为了保证独立董事有效行使职权，上市公司应当为独立董事提供必要的条件
　　（一）上市公司应当保证独立董事享有与其他董事同等的知情权。凡须经董事会决策的事项，上市公司必须按法定的时间提前通知独立董事并同时提供足够的资料，独立董事认为资料不充分的，可以要求补充。当2名或2名以上独立董事认为资料不充分或论证不明确时，可联名书面向董事会提出延期召开董事会会议或延期审议该事项，董事会应予以采纳。
　　上市公司向独立董事提供的资料，上市公司及独立董事本人应当至少保存5年。
　　（二）上市公司应提供独立董事履行职责所必需的工作条件。上市公司董事会秘书应积极为独立董事履行职责提供协助，如介绍情况、提供材料等。独立董事发表的独立意见、提案及书面说明应当公告的，董事会秘书应及时到证券交易所办理公告事宜。
　　（三）独立董事行使职权时，上市公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒，不得干预其独立行使职权。
　　（四）独立董事聘请中介机构的费用及其他行使职权时所需的费用由上市公司承担。
　　（五）上市公司应当给予独立董事适当的津贴。津贴的标准应当由董事会制订预案，股东大会审议通过，并在公司年报中进行披露。
　　除上述津贴外，独立董事不应从该上市公司及其主要股东或有利害关系的机构和人员取得额外的、未予披露的其他利益。
　　（六）上市公司可以建立必要的独立董事责任保险制度，以降低独立董事正常履行职责可能引致的风险。